股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
證券代碼：600237 證券簡稱：銅峰電子 編號(hào)：臨2020-065
安徽銅峰電子股份有限公司關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
安徽銅峰電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2020年12月31日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對安徽銅峰電子股份有限公司采取出具警示函的決定》[2020]33號(hào)（以下簡稱“《警示函》”）,現(xiàn)公告如下：
一、《警示函》具體內(nèi)容
安徽銅峰電子股份有限公司：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等規(guī)定，我局近期對你公司開展了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)你公司存在如下問題：
一、信息披露不完整。根據(jù)銅陵市生態(tài)環(huán)境局公布的《2019年度銅陵市重點(diǎn)排污單位名錄》，銅峰電子屬于“大氣重點(diǎn)排污企業(yè)”。你公司作為重點(diǎn)排污單位，未在2019年半年報(bào)中披露環(huán)境信息。
二、財(cái)務(wù)核算及管理不規(guī)范。一是執(zhí)行收入確認(rèn)政策不規(guī)范。你公司為大股東關(guān)聯(lián)方進(jìn)行弱電工程等建造項(xiàng)目，項(xiàng)目合計(jì)發(fā)生金額7,974,584.41元,上述工程項(xiàng)目已基本完工或處于已結(jié)算階段。公司未按照披露的建造合同收入確認(rèn)政策，在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下將其確認(rèn)為建造收入，仍將其作為存貨資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)列報(bào)。二是固定資產(chǎn)減值計(jì)提不規(guī)范。公司2019年對母公司固定資產(chǎn)減值計(jì)提過程中，直接將五條生產(chǎn)線作為一個(gè)資產(chǎn)組為基礎(chǔ)來確定資產(chǎn)組的可回收金額，未對資產(chǎn)組劃分的合理性進(jìn)行充分分析；未對廠房等固定資產(chǎn)是否分?jǐn)傔M(jìn)行分析；采用現(xiàn)金流量法進(jìn)行減值測試時(shí)，直接采用商業(yè)貸款5年期以上的貸款利率4.9%作為折現(xiàn)率，未對折現(xiàn)率進(jìn)行充分分析。
三、公司內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。一是內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告底稿有待完善。上市公司內(nèi)部審計(jì)部門工作底稿未能全面覆蓋2019年內(nèi)部自我評價(jià)報(bào)告中所列示的相關(guān)層面，內(nèi)審底稿的全面性和有效性有待加強(qiáng)規(guī)范。二是固定資產(chǎn)減值審核控制措施不到位。上市公司薄膜生產(chǎn)線減值測試表未按內(nèi)控制度規(guī)定權(quán)限及時(shí)提請審核、審批。
上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》《半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案?，F(xiàn)要求你公司對上述問題予以高度重視，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定要求，切實(shí)增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算管理，完善內(nèi)部控制，提升信息披露質(zhì)量。我局將對公司重大事項(xiàng)持續(xù)保持高度關(guān)注，并視情況采取進(jìn)一步監(jiān)管措施。
如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
二、相關(guān)說明
公司收到《警示函》后，高度重視《警示函》中指出的相關(guān)問題，并將嚴(yán)格按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局的要求,進(jìn)一步增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平。公司及相關(guān)人員將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)；組織公司相關(guān)部門完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步梳理業(yè)務(wù)流程；提高會(huì)計(jì)核算規(guī)范性水平，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度；公司將繼續(xù)提升信息披露質(zhì)量，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
特此公告。
安徽銅峰電子股份有限公司董事會(huì)
2021年1月4日
